Обязательное страхование в 2023 году: медицинское, пенсионное, социальное

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Обязательное страхование в 2023 году: медицинское, пенсионное, социальное». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В Советском Союзе пенсионная система носила распределительный характер. Это означало, что государство само выделяло пенсии из средств бюджета. На величину выплат тогда в первую очередь влиял трудовой стаж гражданина. Выплаты производились за счет государственного бюджета, в том числе средств бюджета государственного социального страхования, который наполнялся взносами предприятий. Прямых отчислений с заработных плат на пенсионные нужды не существовало.

Тарифы по страховым взносам «на травматизм»

Страховые взносы «на травматизм» рассчитываются по тарифам (от 0,2 до 8,5%), которые зависят от класса профессионального риска (ст. 21 Закона № 125-ФЗ).

При этом порядок определения основного вида деятельности для целей установления тарифов по взносам «по травматизму» определен Постановлением Правительства РФ от 01.12.2005 № 713 (далее – Порядок определения вида деятельности).

В связи с созданием Социального фонда России (далее – СФР) в данный документ Минтрудом будут внесены соответствующие поправки (сейчас они на стадии утверждения). В частности, планируется, что страхователи для подтверждения основного вида деятельности в 2023 году не позднее 17 апреля 2023 года должны подать в СФР соответствующее заявление и справку-подтверждение основного вида экономической деятельности (п. 3 Порядка определения вида деятельности). Основным видом деятельности, как и раньше, будет признаваться тот вид деятельности, по которому получена большая выручка за прошлый год (п. 9 Порядка определения вида деятельности).

Условия получения страховой пенсии

Когда говорят о пенсии, чаще всего имеют в виду страховую часть, поскольку она продолжает составлять наибольшую часть в объеме выплат, которые получают пенсионеры. Для того чтобы получить страховую пенсию, требуется выполнить ряд условий.

1. Достичь пенсионного возраста

В 2019 году в результате реформы возраст выхода на пенсию в России повысили. Теперь он составляет 60 лет для женщин и 65 лет – для мужчин. Однако переход к новому возрасту будет осуществляться постепенно. Так, в 2020 году на пенсию выйдут мужчины 1959 г.р. и женщины 1964 г.р. В 2022 году – мужчины 1960 г. р. и женщины 1965 г. р. и т. д. Более наглядно это представлено в таблицах ниже.

Мужчины

Год рождения	Год выхода на пенсию	Пенсионный возраст
1959	2020	61 год
1960	2022	62 года
1961	2024	63 года
1962	2026	64 года
1963	2028	65 лет

Выбор страховщика – только за вами

В отличие от страховой, накопительная часть – это реальные деньги, которые до 2014 года начислялись на лицевой счет гражданина в ПФР или НПФ. Это еще один вид пенсии к основной страховой части. Накопительная пенсия не индексируется и растет за счет инвестиционного дохода (если страховщик и управляющий этот доход заработали).

Гражданин сам решает, кто будет управлять его накопительной пенсией. Управление можно передать в ПФР или один из негосударственных пенсионных фондов (НПФ). К выбору фонда и УК нужно подойти очень внимательно, ведь от результатов их работы зависит размер вашего дохода в будущем. Всегда важно помнить и о том, что досрочные переходы между страховщиками чреваты потерей инвестдохода. Как показывает практика, отыграть такую потерю в дальнейшем очень проблематично.

По умолчанию накопительной пенсией распоряжается Пенсионный Фонд. ПФР передал средства так называемых «молчунов» (то есть тех, кто не переводил накопления в НПФ и не выбирал частного управляющего, работающего с ПФР) в управление Государственной управляющей компании (ГУК) ВЭБ.РФ. Это крупнейший участник рынка пенсионных накоплений, работающий со средствами 39 млн клиентов ПФР. По итогам 2019 года общая сумма накоплений, с которыми работает ВЭБ.РФ, превысила 1, 8 трлн руб. Хотя у ГУК ВЭБ.РФ нет задачи показать самые высокие результаты по доходности (что чревато повышенными рисками), ее портфели в течение последних нескольких лет стабильно в числе лидеров.

Основные типы пенсионных систем

Пенсионная система призвана решить две основные задачи: предотвращать бедность среди пенсионеров и нивелировать разницу в уровне благосостояния в период активной трудовой деятельности и после выхода на пенсию. Указанные цели дополняют друг друга, а приоритет какой-либо из них определяет государственную политику и модель пенсионной системы (см. таблицу 1).

Таблица 1. Классификация пенсионных систем по способу финансирования.

Виды пенсионных систем	Способы финансирования пенсионных систем
Солидарно-распределительная (нефондируемая)	Принцип солидарности поколений (расходы на выплату пенсий производится в основном из текущих поступлений от работодателей и работающего населения).
Накопительная (фондируемая)	За счет пенсионных взносов создается специальный накопительный фонд, обеспечивающий пенсионные выплаты в настоящем и будущем.
Смешанная	Государство обеспечивает гарантированный пенсионный минимум, который дополняют пенсионные накопления, сделанные в рамках совместных программ работодателем и работником, а также в рамках персональных сбережений.

Опыт других стран в развитии принципов самостоятельного формирования источников пенсии

Самостоятельное формирование пенсионных накоплений практикует население стран, которые принято относить к англо-саксонской модели, так как государственная пенсия обеспечивает лишь защиту от бедности, а величина базовой пенсии никак не связана с уровнем жизни и доходом человека.

«Средний американец получает государственную пенсию 300–600 долл. и дополнительно до 3000–4000 долл. из частных или корпоративных пенсионных фондов. В США суммарные активы негосударственных пенсионных фондов в конце ХХ в. оценивались примерно в 1,7 трлн долл.».¹⁰

В США накопительные системы делятся на государственные (для государственных служащих) и частные (корпоративные и персональные). Корпоративные пенсионные программы делятся на два вида: с установленными выплатами (defined benefit plan) и установленными взносами (defined contribution plan).

Общие изменения в отчетности

С 1 января 2023 года останется всего две формы отчетности:

• расчет по страховым взносам (РСВ) и
• единый отчет по сотрудникам.

Единый отчет заменит сразу четыре формы – ​СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, 4-ФСС, ДСВ-3. Фактически сведения о работниках будут передаваться те же самые, что и раньше, только уже в другой форме отчета. Причем подавать единый отчет нужно будет по частям с разной периодичностью. Так, например:

• часть единого отчета (вместо СЗВ-ТД), связанную с приемом на работу и увольнением, нужно будет, как и сейчас, подавать не позднее следующего рабочего дня;
• если же данные связаны с переводом на другую постоянную работу, подачей заявления о формате ведения трудовой книжки либо о предоставлении сведений о трудовой деятельности, их нужно будет сдавать не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором наступило указанное событие;
• часть отчета о взносах на травматизм и допвзносах на накопительную пенсию (вместо 4-ФСС и ДСВ-3) будет представляться по окончании первого квартала, полугодия, девяти месяцев и года до 25-го числа следующего месяца.

Новый расчет по страховым взносам заменит СЗВ-М и действующий РСВ. Это будет отчет со сведениями о работниках и выплатах в их пользу:

• ежемесячно до 25-го числа нужно будет подавать сведения для персонифицированного учета и данные о заработке и начисленных взносах;
• а по итогам квартала, полугодия, девяти месяцев и года в отчет нужно будет включать общие суммы по облагаемой и необлагаемой базе, а также начисленные за отчетный период страховые взносы.

Иностранные работники

С 2023 года придется уплачивать единый тариф страховых взносов, в том числе в ФОМС России, с заработной платы по трудовым договорам и вознаграждений по договорам ГПХ постоянно проживающим на территории РФ высококвалифицированным специалистам и временно пребывающим иностранным гражданам. Сейчас же, напомним, взносы на обязательное медицинское страхование за иностранных сотрудников работодатели не платят.

Данное изменение позволит иностранным гражданам получать медицинскую помощь по ОМС, но только через три года. К тому же в связи с изменениями работодатели больше не будут обязаны требовать представления полиса ДМС и указывать его реквизиты в трудовом договоре.

На основании законодательства РФ пенсионное страхование в России осуществляется страховщиком, который может быть как государственным (ПФР), так и негосударственным.

Обеспечить, чтобы определенные группы самозанятых лиц были обязательно застрахованы в установленном законом пенсионном страховании. Концепция преподавания широко трактуется здесь: занятия, а также занятия по гольфу или аэробности. Об этом говорят как о самоочевидности. Вы не знаете, относится ли это к вам? Затем прочитайте соответствующую главу. Ремесленники и домостроители. . Если вы самозанятые в качестве педагога, педагога или воспитателя и использовать требование страхования, у вас нет пенсионного страхования.

Конечно, вы понимаете, что если деятельность сотрудников на вашем лице с вашей собственной работы, связанной, так что мы можем вычесть это на страхование. Поэтому мы не можем оценить мощность очистки в вашем частном доме. Если вы работаете в качестве вспомогательного работника в пределах лимита незначительности, вы также будете облагаться обязательным страхованием. Другое дело, если у вас есть несколько второстепенных сотрудников, которые заменяют застрахованного сотрудника.

Почему так мало людей используют ИПП?

Это хороший вопрос, не так ли? Свою позицию по этому вопросу я уже как то озвучивал в своей группе vk – Школа частного инвестора, если вы не подписаны, я озвучу ее еще раз.

Я считаю, что низкая заинтересованность таким инвестиционным инструментом как ИПП в России (она действительно низкая: участниками негосударственного пенсионного обеспечения является менее 10% населения), да и вообще любым другим инвестиционным инструментом вытекает из самой банальной проблемы – низкой финансовой грамотности людей в нашей стране.

Масштабы этой проблемы потрясают воображение. Смена экономической системы (переход от плановой экономики к рыночной) произошла, а вот изменений экономического мышления у населения так и не произошло. Это проблема, так как для активного экономического роста, который неразрывно связан с благосостоянием граждан, необходимы значительные частные инвестиции. Не важно какой финансовый посредник аккумулирует средства. Будь то НПФ, ПИФ, страховые компании. Важно чтобы люди начали планировать свое финансовое будущее хотя бы на несколько лет вперед (хотя и этого недостаточно).

Сейчас же большая часть населения живет одним днем, и ни о каком планировании (экономии) речи вообще не идет. Эту тенденцию необходимо срочно менять. Самым простым решением данной проблемы для будущего поколения, по-моему, сугубо личному мнению станет введение предмета в программу школьного образования под названием финансовая грамотность. Помимо школьного образования желательно, чтобы родители способствовали повышению финансовой грамотности своих детей в процессе их воспитания. Но как я уже говорил не все родители на данный момент финансово грамотные, поэтому вряд ли смогут дать хороший толчок в развитии правильного отношения к финансам у своих детей.

Конечно, некоторые могут возразить мне, и обвинить правительство РФ (да, впрочем, и меня, в сговоре с правительством) в том, что оно не может обеспечить население страны достойной жизнью на пенсии. Но вот, что я вам скажу, не нужно перекладывать ответственность за свое финансовое благополучие на государство, оно исключительно в ваших руках. Минутка философии подошла к концу, двигаемся дальше.

Планы с установленным взносом

С планом с установленными взносами у вас есть несколько вариантов, когда придет время закрыть дверь в офис.

• Оставление : вы можете просто оставить план нетронутым, а ваши деньги там, где они есть.На самом деле вы можете обнаружить, что фирма поощряет вас к этому.Если это так, ваши активы будут продолжать расти без учета налогов, пока вы их не заберете.Согласно минимальным правилам распределения IRS, вы должны начать вывод средств по достижении 70,5 лет.Однако могут быть исключения, если вы все еще работаете в компании на определенной должности.26
• Рассрочка : если ваш план позволяет это, вы можете создать поток дохода, используя рассрочку или аннуитет дохода – что-то вроде схемы выплаты зарплаты самому себе на протяжении всей оставшейся пенсионной жизни.27  Если вы аннуитируете, имейте в виду, что связанные с этим расходы могут быть выше, чем с IRA .
• Перенос : вы можете перенести свои средства 401 (k) на традиционный IRA , где ваши активы будут продолжать расти без учета налогов.Одним из преимуществ этого является то, что у вас, вероятно, будет гораздо больше вариантов инвестирования.Затем вы можете преобразовать некоторые или все традиционные IRA в Roth IRA .Вы также можете перебросить свой 401 (k) прямо в Roth IRA.В обоих случаях, хотя вы будете платить налоги с суммы, которую вы конвертируете в этом году, все последующие снятия со счета Roth IRA не будут облагаться налогом.Кроме того, вы не обязаны изымать из Roth IRA в возрасте 70½ или, на самом деле, в любое другое время втечение вашей жизни.2829
• Паушальная сумма : как и в случае с планом с установленными выплатами, вы можете получать свои деньги единовременно.30  Вы можете инвестировать самостоятельно или оплачивать счета после уплаты налогов на распространение. Имейте в виду, что единовременное распределение может поставить вас в более высокую налоговую категорию в зависимости от размера выплаты.

Как работает ИПП или Индивидуальный Пенсионный План «Целевой» Сбербанка

• Вы открываете накопительный счёт и вносите первоначальный взнос от 2 000 рублей;
• Размер последующего взноса и срок его внесения вы определяете самостоятельно, но с условием, что совокупный размер пенсионных взносов, уплаченных за каждый полный календарный год должен составлять не менее 12 000 ₽, при этом размер одного взноса не может быть менее 1000 рублей (т.е. к примеру, вы можете сделать несколько взносов в июне, а в июле и в августе не вносить ничего, но при этом рассчитать взносы таким образом, чтобы общая сумма сделанных вами отчислений была не менее 12 000 ₽ за текущий год);
• Далее НПФ Сбербанка начисляет инвестиционный доход на ваши накопления ежегодно, увеличивая ваш пенсионный счёт благодаря использованию различных финансовых инструментов;
• Вы также можете получить и дополнительный доход. Государство возвращает 13% от суммы, перечисленной вами на ИПП (до 15 600 ₽ в год);
• Когда придёт время вы будете получать негосударственную пенсию (её размер будет напрямую зависеть от общей суммы, сделанных вами взносов в рамках ИПП) дополнительно к накопительной.

Чем ГПП лучше вклада в банке

1	Банки не имеют продуктов, которые могли бы конкурировать с предложениями НПФ по пенсионным выплатам. Если у вас есть вклад в банке, вы можете снимать процент со счета, и таким образом будет уменьшаться остаток на счете и, соответственно, размер вашей ожидаемой пенсии. НПФ при достижении человеком пенсионного возраста выплачивают весь объем накоплений. Банки этого не умеют.
2	При накоплении на депозите у человека есть гарантия. Но она де-юре не распространяется на весь объем суммы. Единственное место, где она возникает, – это ГПП. Объем гарантированных накоплений может быть кратно выше, чем 1,4 млн руб., как на депозите, поскольку в ГПП нет ограничений по размеру страхуемой суммы.
3	При вступлении в ГПП у граждан появляется множество налоговых льгот, которые недоступны при накоплении с помощью банковского депозита
4	Если вдруг, при наличии банковского депозита, человеку захочется купить что-то красивое и новое, то может возникнуть соблазн: порадовать себя новинкой, а не отложить деньги на пенсию. Практика показывает, что все люди склонны в какой-то момент думать: на пенсию я еще накопить успею, а эти деньги лучше потрачу на машину, ремонт, украшения, что угодно. В НПФ это сделать невозможно.

Многие люди, когда узнают о возможности пенсионных накоплений через ИПП весьма закономерно задаются вопросом: зачем оформлять ИПП, если можно, например, просто открыть вклад и откладывать деньги туда, или же покупать и хранить свои сбережения в валюте (доллары США или Евро), ну или использовать любой другой финансовый инструмент для накоплений.

Так, в пользу ИПП можно привести следующие доводы:

• Высокий уровень доходности – по ИПП этот показатель в среднем выше, чем по обычным вкладам, так как НПФ инвестирует деньги своих клиентов в ценные бумаги. Так, например, в 2018 году доходность НПФ Сбербанка по договорам негосударственного пенсионного обеспечения индивидуальный пенсионный план «Целевой» была на уровне 4,88 % (ссылка) Что же касается инвестиционного дохода, то важно понимать, что его размер не гарантирован и полностью зависит от ситуации на финансовом рынке. То есть нельзя с уверенностью судить о размере такого дохода в долгосрочной перспективе;
• Возможность оформить налоговый вычет 13% от суммы взносов. Сумма возврата до 15 600 рублей в год;
• Все накопления в рамках ИПП наследуются, не делятся при разводе, не подлежат взысканию третьими лицами.

Источники пенсионного страхования

Источники финансирования ПФР таковы:

• страховые платежи нанимателей;
• страховые платежи россиян, которые занимаются индивидуальной трудовой деятельностью;
• страховые платежи остальных групп трудоустроенных россиян;
• перечисления из российской казны на предоставление пенсионного обеспечения служащим армии, их родственникам и людям, которые приравнены к ним;
• деньги, которые возмещает ПФР госфонд занятости населения России по причине оформления досрочного пенсионного обеспечения нетрудоустроенным гражданам;
• добровольно осуществляемые юрлицами и физлицами платежи;
• прибыль от работы ПФР.

В нынешнем варианте концепции ГПП предусмотрена возможность досрочного получения накопленных средств. Так, если у участника будет диагностировано заболевание, которое содержится в перечне социально значимых и требует средств на лечение, он может обратиться за получением выплаты в размере расходов.

Кроме того, если участник 30 лет копил на «вторую» пенсию, он может обратиться за ее назначением досрочно. Это особенно актуально для вступающих в трудовую деятельность. Например, если человек начал делать взносы с 20 лет, то уже в 50 лет он может рассчитывать на выплаты. Сейчас для негосударственных пенсий установлен срок 60 лет для женщин и 65 лет — для мужчин.

Планируется, что администрированием ГПП займется пенсионный оператор, который будет аккумулировать и учитывать взносы, а также распределять их среди фондов. В его качестве будет выступать центральный депозитарий (НРД). Концепция предусматривает «золотую запись» в Пенсионном администраторе. Это означает, что, если существует расхождение (например, в документах НПФ или работодателя), финальной версией признается информация, которая находится у оператора.

Как уже писали «Известия», эксперты невысоко оценивают потенциал новой системы, учитывая полную добровольность взносов. Так, Национальное рейтинговое агентство оценило возможное количество участников ГПП в 5–10% граждан. Свои расчеты эксперты построили на невысоких реальных доходах, недоверии к пенсионным изменениям и сомнениях, что фонды смогут обеспечить высокую доходность.

Источники, близкие к разработке проекта, полагают, что к системе могут присоединиться те, кто имеет пенсионные накопления и захотят их перевести в ГПП, новые работники, а также люди, которые в течение определенного периода (например, пяти лет) увидят эффект этого плана.

По мнению одного из собеседников «Известий», план будет интересен людям с ежемесячным доходом в 45–50 тыс. рублей.

Комплексный пенсионный план

Комплексный пенсионный план предусматривает выполнение клиентом следующих условий:

• Перевод накопительной пенсии в НПФ Сбербанка;
• Оформление негосударственной пенсии в рамках индивидуального пенсионного плана.

В договоре указано, что взносы осуществляются в произвольном размере по гибкому графику.

Комплексный план содержит такие положения:

• Минимальный первоначальный взнос составляет 1 тысячу рублей;
• Минимальный периодический взнос – 500 рублей.
• Составляется гибкий, удобный для клиента график платежей.
• Пенсия выплачивается пять и более лет.
• Накопления могут быть унаследованы.
• Сумма взносов и инвестиционного дохода не может быть разделена при разводе клиента и не подлежит взысканию в судебном порядке.

Участник программы может потребовать от Сбербанка досрочного возврата накоплений. В этом случае действуют такие условия:

• Через 2 года возвращается весь объем взносов и ½ часть инвестиционного дохода;
• Через 5 лет – весь объем платежей и полученного инвестиционного дохода.

Клиент может вернуть подоходный налог от суммы взносов, который составляет 13%. Максимальная сумма налогового вычета в год не должна превышать 15,6 тысячи рублей.

Похожие записи:

• Налоговый вычет по процентам по ипотеке
• С 1 октября ИП будут указывать новые коды в платёжках
• Многодетные краснодарцы могут получить выплаты по нацпроекту «Демография»