Размер и порядок уплаты налога на приватизированную квартиру
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Размер и порядок уплаты налога на приватизированную квартиру». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При покупке жилья на вторичном рынке право собственности возникает сразу. С новостройками дело обстоит иначе — сначала покупатель подписывает ДДУ, затем ждет сдачи дома в эксплуатацию, затем получает ключи… Раньше срок владения новостройкой отсчитывался с момента регистрации права собственности, то есть после получения ключей. Теперь право собственности у дольщиков возникает с момента полной оплаты ДДУ.
Что такое приватизация
Переход жилплощади из собственности муниципалитета во владения жильцов называется приватизацией. Неприватизированное жилище находится на балансе государства и предоставляется гражданам для проживания по договору соцнайма. Процедура приватизации является абсолютно бесплатной для граждан.
Граждане не вправе совершать какие-либо сделки с неприватизированной квартирой, так как они не являются собственниками недвижимости. Неприватизированное жилье не облагается имущественным налоговым сбором.
С момента приватизации у собственника возникает обязанность по уплате налогов за жилплощадь. Налоговые сборы рассчитываются для приватизированной квартиры по тем же правилам, что и за жилье, полученное в собственность по иным договорам основаниям.
Расходы на приватизацию через агента или агентство
Специальные агентства в разных городах предлагают гражданам услуги оформления бесплатной приватизации жилья. Это значит, что каждый член семьи пишет доверенность и забывает о процессе, пока не получит регистрационное свидетельство на приватизированную квартиру.
«Средний ценник» на услуги агентств составляет 20-60 тысяч рублей, в зависимости от региона. В Москве и Санкт-Петербурге, разумеется, приватизация через агентство обойдется дороже, чем в Воронеже или Костроме.
Пошлины и получение платных документов, как правило, оплачиваются отдельно. Указанная сумма – лишь плата за то, что вам не придется отпрашиваться с работы или брать отгул, куда-то ехать, стоять в очередях, вступать во взаимодействие с госслужащими, вникать, каких данных вам не хватает для получения той или иной справки, и как их добыть. И еще за срочность. Приватизация через агентство обычно занимает 2-3 недели, а самостоятельная 2-3 месяца.
В принципе, поручить вместо вас оформить ваше право на приватизацию квартиры можно любому человеку, который не пугается «присутственных мест» и хорошо ориентируется в правовых вопросах. Особой компетенции выполнение этой задачи не требует. Если у вас нет подобного знакомого, начинающий юрист-практик охотно возьмется за эту простую задачу.
Юристы подробно расскажут, какие документы понадобятся для приватизации, и, возможно, один из специалистов согласится помочь вам оффлайн за разумное вознаграждение.
Цена будет значительно ниже, чем в агентстве.
В каких случаях нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости?
При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
Кaк нe плaтить нaлoг нa пpoдaжy нeдвижимocти
Cyщecтвyeт пoнятиe «cpoк влaдeния нeдвижимocтью для ocвoбoждeния oт НДФЛ». Ecли квapтиpa пpинaдлeжaлa вaм нa пpaвe coбcтвeннocти дoльшe минимaльнoгo cpoкa, вы ocвoбoждaeтecь oт yплaты нaлoгa нa дoxoды физичecкиx лиц пpи ee пpoдaжe. Ecть двa минимaльныx cpoкa влaдeния – 3 гoдa и 5 лeт. Пpoдaжa квapтиpы мeнee 3 лeт в coбcтвeннocти и мeнee 5 лeт в coбcтвeннocти oблaгaeтcя нaлoгoм.
Cpoк влaдeния 3 гoдa ocвoбoждaeт oт yплaты нaлoгa, ecли вы:
- кyпили квapтиpy дo 1 янвapя 2016 гoдa;
- пoлyчили квapтиpy в пoдapoк или в
- нacлeдcтвo oт члeнa ceмьи или близкoгo poдcтвeнникa;
- пoлyчили квapтиpy пo дoгoвopy
- пoжизнeннoгo coдepжaния c иждивeниeм;
- пpивaтизиpoвaли квapтиpy.
Bo вcex ocтaльныx cлyчaяx нe бyдeтe плaтить нaлoг, тoлькo ecли влaдeли квapтиpoй нe мeнee пяти лeт.
К пpимepy, вы кyпили квapтиpy в ceнтябpe 2015 гoдa, a в дeкaбpe 2018 гoдa пpoдaли. B этoй cитyaции имeeтe пpaвo нe плaтить нaлoг, пocкoлькy пpиoбpeтeниe квapтиpы cocтoялocь дo 1 янвapя 2016 гoдa, и вы влaдeли eю бoльшe 3 лeт. B этoм cлyчae дaжe нe нaдo пoдaвaть дeклapaцию пo фopмe 3-НДФЛ и yвeдoмлять ИНФC o cocтoявшeйcя cдeлкe.
A вoт ecли вы кyпили квapтиpy в фeвpaлe 2016 гoдa, пpидeтcя плaтить нaлoг c пpoдaжи или ждaть фeвpaля 2021 гoдa – кoгдa зaкoнчитcя минимaльный пятилeтний cpoк влaдeния, и вы пoлyчитe ocвoбoждeниe oт yплaты нaлoгa.
Что такое налог на недвижимое имущество?
С 2015 года произошли изменения в законодательных постановлениях и актах, которые касаются налогообложения на имущество с физических лиц.
В 2023 году сумма налогообложения на квартиру будет рассчитываться не с оценочной стоимости жилья в соответствии с инвентаризацией, а начисляться согласно кадастровой оценочной стоимости.
Отличительные особенности кадастровой оценочной стоимости квартиры от инвентаризационной ее стоимости в том, что стоимость недвижимости по кадастровой оценке, наиболее близка к стоимости квартиры на рынке.
Поэтому сумма по имущественному налогообложению будет значительно выше, чем в 2017 году.
Новый закон об уплате имущественного сбора должен работать полностью во всех регионах государства до 01.01 2020 года.
Порядок в налогообложении при продаже
Налогообложение на продажу квартиры, или другой жилплощади — это 13,0% от прибыли. Налог НДФЛ, является обязательным и за уклонение от него, грозит административной ответственностью.
Перед тем, как собственник жилья думает ее продать, ему необходимо узнать все нюансы, которые связаны с налогообложением при сделке купли-продажи.
Условия, при которых возникают налогового типа обстоятельства:
- Приватизация данного жилья произошло не более, трёх лет назад;
- Стоимость жилплощади по договору купли и продажи, больше, чем 1000000,00 российских рублей.
Гражданин может приватизировать квартиру не сначала календарного года. В этом случае налог рассчитывают исходя из реального времени нахождения её в собственности. Исходя из кадастровой стоимости объекта, проводят вычисления ежемесячной выплаты за 12 месяцев. Затем определяют период вступления в силу договора о приватизации и высчитывают налог на месяцы и дни, в которые жильё стало эксплуатироваться как собственное.
В регионах, где до сих пор не принят закон о кадастровой стоимости жилого объекта, его начисляют исходя из данных БТИ и инвентаризационной цены. Но это требование действует только до 2020 года. До этого срока нормативные акты в регионе должны быть приняты, а граждане обязаны получить документы с указанием данных кадастра.
Зная величину налоговой базы, следует вычесть из неё норму по площади. Для приватизированной квартиры она составляет 20 м. кв.
В Российском законодательстве (ст.407 НК РФ) есть положения о льготном налогообложении. В общепринятой формуле расчёта суммы обременения собственника данный показатель не учитывается. Однако гражданин вправе заявить о праве на перерасчёт суммы налога, исходя из данных о владельце жилья.
Если квартиру приватизирует пенсионер, ему полагается льгота. Согласно пп.10 п. 1 ст.407 НК РФ граждане данной категории полностью освобождаются от налогообложения по недвижимости. Эта привилегия распространяется только в отношении 1 объекта: комнаты в коммунальной квартире, отдельной жилой площади в многоэтажном доме, коттеджа (в том числе дачного). При наличии у физического лица 2-х приватизированных жилых площадей льгота действует на одну.
Данная привилегия реализуется независимо от размера пенсионного обеспечения и региона её назначения. Согласно Письму ФНС № БС-4-21/48 от 09.01.2017 г. право на льготу при начислении налога на приватизированную недвижимость имеют граждане, получающие пособие, установленное пенсионным законодательством. Оно может быть отечественным и зарубежным.
Таким образом, налог на приватизированную квартиру является обязательным обременение собственника. Он подлежит уплате в установленные сроки, исходя из проведённых ФНС индивидуальных расчётов. Основание для осуществления платежа служит уведомление налогового органа по месту расположения объекта. Его представляют на бумажном носителе или в электронном виде.
Что такое приватизация квартиры, зачем она нужна?
Понятие и основные принципы проведения процедуры передачи в частные руки муниципального и государственного жилья определяет Федеральный Закон от 4 июля 1991 г. № 1541-1 «О приватизации жилищного фонда в РФ». Согласно определению, это добровольная и безвозмездная передача в собственность гражданам РФ помещений, пригодных для жилья. Сюда же относятся и помещения, которые были ими ранее забронированы.
Любое неприватизированное ранее жилое пространство в статусе муниципального или коммунального, а также общежития, может быть оформлено проживающими в собственность. Среди явного преимущества можно назвать возможность получить его бесплатно. Подавляющее большинство жилья уже имеет законных владельцев.
Приватизированное жилье выделяется категориям граждан:
- военнослужащим;
- служащим в структурах государства;
- отнесенные к незащищенным слоям населения.
Жить в неприватизированном государственном или муниципальном помещении человек может по договору социального найма и распоряжаться им не имеет права. Это распространяется на все сделки с недвижимостью, а также возможность прописать кого-либо без согласия муниципалитета (кроме ребенка, не достигшего совершеннолетия).
Квартиры и комнаты, которые ранее были получены от государства для проживания, могут быть даны в частные руки при соблюдении ряда условий:
- вправе приватизировать жилье каждый из проживающих в квартире или комнате по договору найма в части конкретной площади, указанной в документах, или равными долями между жильцами;
- обязательно наличие у всех из претендентов постоянной прописки в данном помещении (временно прописанные участие принять не могут);
- приватизировать жилье гражданин может только один раз в жизни при отсутствии имеющегося в собственности другого жилого объекта. При этом учитываются интересы тех, у кого права были нарушены и восстановлены судом, им допустимо снова участвовать в приватизации;
- приватизация не обязанность, а право. Это значит, что человек может отказаться от нее, оформив его в письменном виде и заверив нотариусом. Однако право приватизации своей доли передать невозможно.
Платная приватизация квартиры, сколько стоит платная приватизация
Если вы хотите приватизировать квартиру, проверьте, отвечает ли ваша ситуация следующим требованиям:
- вы гражданин Российской Федерации;
- вы занимаете жилое помещение на условиях социального найма;
- занимаемое вами жилое помещение является собственностью города Москвы;
- вы никогда прежде не использовали право на участие в приватизации на территории Российской Федерации (это правило не распространяется на тех, кто стал собственником жилого помещения в порядке его приватизации, не достигнув совершеннолетия);
- у вас есть согласие на приватизацию жилого помещения всех имеющих право на приватизацию этого жилого помещения совершеннолетних лиц и несовершеннолетних в возрасте от 14 до 18 лет.
Как посчитать минимальный срок владения имуществом?
Срок владения домом, квартирой или комнатой начинается с даты регистрации в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). До 2016 года владельцу выдавалось Свидетельство о праве собственности, в котором можно посмотреть эту дату. Сегодня дату регистрации содержит выписка из ЕГРН.
Важно помнить, что для жилья минимальный срок в статусе собственности составляет 60 месяцев или 36 месяцев. Это значит, что для продажи не надо дожидаться наступления календарного года, достаточно будет отсчитать необходимое количество месяцев. Необходимый срок владения наступает в то же самое число, которое указано как дата регистрации. Например, если квартира была куплена 1 сентября 2015 года, то продавать ее без уплаты налога можно будет 2 сентября 2020 года. Если эта дата выпадает на выходные или праздничные дни, то она сдвигается на ближайший рабочий день.
Для квартир, приобретенных по договору долевого участия на стадии стройки, срок владения начинается только после того, как будет зарегистрировано право собственности в Росреестре, а не в момент передачи ключей застройщиком.
Часто владельцы такого жилья ошибочно считают, что становятся собственниками во время подписания ДДУ или акта приемки-передачи уже готовой квартиры. К сожалению, месяцы или даже годы ожидания завершения строительства в срок владения не засчитываются.
Если квартира была получена долями, то срок владения считается от момента регистрации первой доли. Например, у владельца в собственности с 2014 года находилась ¼ квартиры, а в 2018 году он унаследовал оставшуюся часть. Срок владения всей квартирой будет отсчитываться от даты регистрации ¼ доли, то есть от 2014 года.
Как снизить размер выплат?
Способ 1 подойдет тем, кто приобретал квартиру на собственные средства или в ипотеку и имеет на руках все подтверждающие документы. В этом случае налог выплачивается от разницы между стоимостью приобретенного жилья и ценой, за которую его продают.
📌 Пример. Квартира приобреталась за 2 115 000 рублей, продается за 3 670 000 рублей, кадастровая стоимость – 3 200 000 рублей. У владельца на руках есть договор, который подтверждает, что он купил жилье за 2 115 000 рублей. Государству нужно будет выплатить 13% от разницы между покупкой и продажей: (3 670 000 – 2 115 000) х 0,13 = 202 150 рублей.
Если бы владелец стал продавать эту же квартиру, учитывая ее кадастровую стоимость – 3 200 000 рублей, то размер налога был бы в разы выше. 3 200 000 х 0,7 = 2 240 000 рублей, что меньше суммы, указанной в договоре – 3 670 000 рублей, поэтому налог будут отсчитывать от нее. Таким образом налог составит: 3 670 000 х 0,13 = 477 100 рублей, что в 2 раза больше, чем при использовании первого способа.
❗️ Если продавец планирует сократить сумму налога приведенным выше способом, важно не забыть подать декларацию и предоставить документы о ранее произведенных расходов (то есть подтвердить факт того, что квартира была куплена ранее). За владельца налоговая это не сделает, и могут возникнуть проблемы.
Как можно сэкономить?
Есть несколько способов, которые помогут сделать переоформление дешевле. Например, если всю работу по переоформлению вы возьмете в свои руки, то стоимость приватизации жилья уменьшится, как минимум, на 20 тысяч рублей.
Кроме того, если вы не планируете срочную продажу жилья, нет смысла тратиться на ускорение процедуры переоформления. Не торопитесь, через несколько месяцев жилье все-равно перейдет к вам. Тем более, что с 2017 года бесплатная приватизация в России стала бессрочной.
Обязательно согласовывайте перепланировку прежде, чем ее осуществлять. Тем самым в будущем вы избежите штрафов и проблем с приватизацией.
Заручитесь согласием на приватизацию со всеми зарегистрированными в квартире лицами. Даже с теми, кто в данный момент не проживает по данному адресу. Если хотя бы один член семьи будет против осуществления процедуры и не согласится на подписание официального отказа, о приватизации можете забыть навсегда. А если вам все-таки удастся переоформить объект в собственность, у человека, чье мнение не было учтено при принятии решения, есть право признать сделку ничтожной в судебном порядке. В результате вы не только понесете судебные издержки, но и останетесь без денег, потраченных на госпошлину и оплату других обязательных статьей расходов.
Если у вас остались вопросы о стоимости перевода жилой площади в собственность, то свяжитесь с юристами нашего сайта любым удобным для вас способом. Они смогут оказать вам бесплатную консультативную помощь в режиме реального времени.
Список необходимых документов
С чего начать процесс приватизации изначально? Конечно же со сбора необходимого пакета документации. Правильно подготовленный пакет и грамотно оформленные экземпляры бумаг помогут в разы сократить сам процесс.
Далее разберем подробно, какие документы нужны для осуществления процедуры приватизации квартиры в 2023 году:
- Документы, идентифицирующие личность каждого зарегистрированного жильца;
- Правоустанавливающий документ на квадратные метры – в данном случае, договор социального найма;
- Технический паспорт на жилище;
- Справка об отсутствии задолженности по коммунальным платежам;
- Справка по форме №3 или выписка из домовой книги о всех зарегистрированных в недвижимом имуществе;
- Подтверждение того, что участие в процедуре приватизации первое (можно в виде выписки из Государственного реестра недвижимого имущества ЕГРП);
- Выписка из Росреестра;
- Заявление установленного образца от всех участников приватизационного процесса.
Если в процедуре приватизации участвуют несовершеннолетние дети, то за полгода до начала действия нужно получить согласие от органов опеки и попечительства. Дети, достигшие возраста 14-ти лет на момент ведения дела, имеют право писать заявление самостоятельно.
Для каждого гражданина актуальным является вопрос о том, сколько стоит приватизировать жилье, ведь в законе указанно, что данная услуга предоставляется бесплатно. Так ли это на самом деле?
Сама процедура по приватизации действительно предоставляется на бесплатной основе, однако, получение выписок из реестров осуществляется на платной основе. Прейскурант на основные виды платных услуг следующий:
- государственная пошлина за получение сведений из Росреестра – 500 руб.;
- получение выписки из Единого Государственного Реестра Приватизации – 500 руб.;
- восстановление технического паспорта на апартаменты – 1000 руб.;
- если ранее было зафиксировано участие в приватизационных процессах, свидетельство – 100 руб.;
Дополнительно могут понадобиться услуги посредников, если собственник не может присутствовать лично, его услуги оплачиваются отдельно и выбираются лично.
Официально рассмотрение пакета документов и подготовка договора о переходе имущественных прав происходит в течение двух месяцев. Однако на самом деле все зависит от степени загруженности отдела жилищных услуг в каждом конкретном населенном пункте. Выдача выписки из Росреестра происходит в течение двух рабочих недель.