Кому и когда нельзя получить налоговый вычет при покупке жилья
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кому и когда нельзя получить налоговый вычет при покупке жилья». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Пример расчета налогового вычета на стоматологическое лечение
Ваша ежемесячная заработная плата составляет 50 000 рублей.
Доход за один календарный год составит 600 000 рублей.
С этого дохода вы платите НДФЛ в размере 13%, который за год составит 78 000 рублей.
Например, в течение этого же года вам было оказано стоматологическое лечение на сумму 200 000 рублей, из которых стоимость услуг по имплантации составила 130 000 рублей.
Вы подаете заявление о предоставлении Вам социального вычета на лечение, и Вам возвратят 13 % от потраченной на лечение суммы.
Поскольку «имплантация» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 000 рублей, размер вычета может составить 130 000 рублей. Сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета, может составить 16 900 рублей.
130 000 руб. х 13% = 16 900 руб.
В том числе было потрачено 70 000 рублей на прочие виды стоматологического лечения, которые ограничены налоговым вычетом в 120 000 рублей. Сумма возврата НДФЛ по этому лечению составит 9 100 рублей.
70 000 руб. х 13% = 9 100 руб.
Итоговая сумма налога, подлежащая возврату, составляет 26 000 рублей.
9 100 руб. + 16 900 руб. = 26 000 руб.
Ограничения по зарплате
Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.
Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.
Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.
Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.
Возврат подоходного налога: общие понятия
Если официально работающий гражданин совершил одно из действий, указанных в ст. 219 или 220 НК РФ, он может вернуть в течение трех лет часть денежных средств, потраченных на образование, лечение, медикаменты, покупку жилья.
Рассмотрим перечень случаев, когда заявитель может вернуть социальный налог:
- совершены пожертвования в счет благотворительных или религиозных организаций;
- произведена оплата за обучение;
- пройдено платное лечение в медицинском учреждении;
- внесены взносы в негосударственный пенсионный фонд или дополнительные страховые платежи на накопительную пенсионную часть;
- пройдена независимая квалификационная оценка.
Покупка жилья на вторичном рынке или в новостройке — правомерное основание для заявления на имущественный вычет. Он также положен, если гражданин стал владельцем земельного участка, предназначенного для возведения частного коттеджа или дома.
Получить возврат подоходного налога можно в любой месяц следующего года после отчетного отрезка. То есть декларацию за 2016 год начинали принимать в январе 2017 года. Взыскать налог можно в течение трех лет после его уплаты. Если у вас есть квалифицированная электронная подпись, зарегистрировать декларацию и подать документы можно, не выходя из дома через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Альтернативные варианты — передать их лично или ценным письмом с описью вложения по почте.
Базовый перечень документации, который потребуется для возврата налога:
- декларация 3-НДФЛ;
- заявление;
- паспорт гражданина РФ;
- реквизиты банковского счета;
- ИНН;
- справка 2-НДФЛ.
Утвержденную форму 3-НДФЛ можно скачать на сайте ФНС. Реквизиты банковского счета необходимы для зачисления на них денежных средств после окончания камеральной проверки. Справку 2-НДФЛ следует заказать у работодателя, в бухгалтерии. Базовый перечень для разных видов возврата налога пополняется дополнительными документами. Конкретные списки будут представлены ниже.
НК РФ ограничивает максимальный размер выплат. При покупке жилой недвижимости государство компенсирует максимум 260000 рублей, для социального вычета сумма равна 120000 рублей. За один год можно взыскать с налоговой службы денежные средства в количестве перечисленных налогов за прошедший период.
Пример расчета.
Как вернуть налог за платное образование
Максимальная сумма при оплате собственного обучения ограничена 120000 рублей, при оплате обучения ребенка и подопечного — 50000 рублей. Образовательный процесс — широкое понятие. Сюда относится получение прав и соответствующие услуги в детском саду, прохождение учебных курсов. Главное условие — учреждение должно иметь лицензию на образовательную деятельность.
Если гражданин оплатил свое образование, то допустима любая форма обучения. Взыскание вычета за платное обучение родных детей и подопечных возможен, если их возраст не более 24 лет, и они обучаются на очном отделении. Для возврата денежных средств необходимо подготовить договор с учреждением образования, их лицензию на осуществление деятельности и документы, подтверждающие оплату услуг.
Кто имеет право на налоговый вычет
Важно понимать, кому положен налоговый вычет, ведь есть определенные условия и правила, чтобы можно было вернуть часть денег обратно.
С 2021 года внесли изменения в отношении доходов, которые можно учитывать для вычетов. Если до 2021 вы имели право получить возврат НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13%, то теперь для социального, стандартного, имущественного вычетов он будет рассчитываться только с доходов по трудовым договорам, договорам ГПХ, оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду, продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг), страховых выплат по пенсионному обеспечению.
А для инвестиционного вычета по взносам учитываются только доходы, относящиеся к основной налоговой базе — это доходы по трудовым договорам, договорам ГПХ, оплата за оказание услуг, сдача имущества в аренду и некоторые другие виды доходов.
И еще одно важное условие: вы не можете вернуть налогов больше, чем вы заплатили за год.
То есть сколько внесли в казну государства в качестве НДФЛ – столько максимально и можете вернуть.
Пример:
У Иванова за год с заработной платы было удержано 120 000 руб. в качестве подоходного налога. Иванов, оформляя, например, имущественный вычет, не сможет вернуть в год больше, чем 120 000 руб.
Петров, сдавая в аренду несколько квартир, за год уплатил 250 000 руб. налога. Больше 250 000 руб. в год он вернуть не сможет.
Сидоров нигде не работал официально, но продал комнату. Он заплатил налог с продажи на сумму 40 000 руб. Таким образом, максимальный возврат НДФЛ, который может получить Сидоров – 40 тыс. руб.
Составление и заверение доверенностей регулируется ст. 185.1-189 ГК РФ. В них установлены такие моменты, как удостоверение доверенности, ее отзыв, передоверие, сроки действия и другое.
Самый частый вопрос в разбираемом случае: надо ли нотариально удостоверять доверенность? Для юрлиц не требуется, достаточно только подписи и печати (при использовании) генерального директора, если доверенность небезотзывная. В ином случае, в соответствии с п. 2 ст. 188.1 ГК РФ, безотзывной документ надо удостоверить.
Также нотариального заверения требует доверенность от ИП, так как он все-таки является физическим лицом. В этой ситуации доверенность составит нотариус при обращении предпринимателя к нему.
Срок «работы»доверенности может быть любым — ограничений нет. Его указывают в тексте самого документа. Но если период действия не указать то по умолчанию она будет действовать на протяжении 1 года.
Важно! При обращении в ФНС доверенному лицу лучше иметь с собой копию доверенности, поскольку налоговики часто оставляют документ себе.
Квартиру оплатила мама, а вычет нужен мне
Я не смог присутствовать на сделке при покупке квартиры. Написал доверенность на мать, чтобы она сняла в банке деньги с моего вклада. Она сразу же внесла их за квартиру. В платежных документах стоит фамилия матери, а не моя. Право собственности при этом оформлено на меня.
Хочу оформить документы на вычет, а в налоговой говорят, что данные должны совпадать. Якобы это не мои расходы, и налог мне теперь не вернут. Но ведь это мои деньги. Неужели я потерял право на вычет? Как мне теперь доказать, что фактический плательщик я? Мать пенсионерка, у нее даже накоплений нет.
Тинькофф-журнал, вся надежда на вас! Помогите вернуть мои законные 260 тысяч рублей.
Вадим, мы вам поможем, и вы получите свои деньги. Потому что это законно.
Бывает, что квартиру покупает один человек, а платит за нее другой — по доверенности. Это не такая уж редкая ситуация. Например, как у вас: вам некогда заниматься оформлением сделки и вы просите маму снять деньги с вклада и внести их за квартиру. Так можно.
Тогда в платежных документах будет указана мама, а в свидетельстве о праве собственности — вы. Но это не лишает вас права на вычет, хотя многие уверены в обратном.
Если за квартиру заплатила мама, брат или сосед, вы все равно получите имущественный вычет и вернете НДФЛ из бюджета. Главное — соблюдать два условия:
Если вы делали доверенность на маму, чтобы она сняла деньги с вклада, то, наверное, делали доверенность и на оплату. Она была просто напечатана или написана от руки. Ее никто нигде не регистрировал и не заверял. Вы написали, отдали маме, а она внесла деньги.
Поищите доверенность, датированную тем числом, когда оплачивалась квартира, — можно раньше, но не позже. Она точно где-то есть. Вспомните, вы же наверняка писали на обычном белом листе, что доверяете своей матери быть вашим представителем при оплате квартиры и внести такую-то сумму за счет ваших средств. Там были указаны все ваши паспортные данные и написано, за какую именно квартиру и из каких средств производилась оплата.
Снимите с этой доверенности копию и приложите к платежным документам. Для надежности добавьте банковские документы, из которых видно, что деньги снимались с вашего вклада. Потом оформляйте свой законный вычет. Налоговая возражать не будет.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Примеры доверенностей для ИФНС
В соответствии с приказом ФНС РФ от 31.07.2014 N ММВ-7-6/398@ при представлении налоговой декларации (расчета) в электронной форме по ТКС представителем налогоплательщика документ (копия документа), дающим право на подтверждение достоверности и полноты сведений, указанных в декларации (расчете), предоставляется налоговому органу до направления налоговой декларации (расчета). Копия указанного документа сохраняется в налоговом органе в течение 3-х лет после истечения срока действия.
Потребуется предоставить в ИФНС копию доверенности в бумажном или сканированном виде. Также в системе Контур-Экстерн потребуется заполнить Сообщение о представительстве (см. Особенности отправки налоговой отчетности через уполномоченного представителя).
Предлагаем ознакомиться с примерами доверенностей для следующих случаев:
1. Отчетность подписывается электронной подписью бухгалтера
Такую доверенность следует оформить в случае, когда сертификат ЭП оформлен не на руководителя организации. Например, руководитель ООО «Организация 1» в лице генерального директора Иванова И.И. уполномочивает главного бухгалтера Петрова П.П. представлять интересы в ФНС.
За какой период можно получить налоговый вычет
Никаких ограничений по срокам получения имущественного вычета нет, поэтому воспользоваться им можно абсолютно в любой момент времени, даже если недвижимое имущество было приобретено давно.
Самое главное чтобы на руках были документы подтверждающие право собственности и расходы, связанные с приобретением недвижимого имущества.
Также важно заметить, что подоходный налог можно вернуть только за последние три года. Например, если квартира была куплена в 2011, то в 2017 вернуть деньги можно только за 2014, 2015 и 2016 годы.
Весь неиспользованный остаток имущественного вычета, переносится на следующий год, поэтому возвращать его можно до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма целиком.
Расписка в получении денежных средств за квартиру
- Расписка оформлена корректно – указаны все личные данные сторон, свидетелей, нет фактических ошибок и опечаток.
- Документ составлен в двух одинаковых экземплярах, и стороны подписали обе бумаги (свидетели указываются также в каждом экземпляре).
- Принципиальное требование – расписка составляется только как приложение к договору, а без договора она не имеет никакой силы. Таким образом, если стороны просто передают друг другу деньги, составляют расписку, а сам договор предполагают подписать позже, покупатель подвергает себя серьезному риску – недобросовестный продавец имеет формальное право указать на то, что он не участвовал в сделке, поскольку таковой не было (нет договора).
- Чаще всего документ пишется собственноручно, а не печатается на компьютере. С юридической точки зрения нет особой разницы между печатным и рукописным вариантом. Однако следует учесть, что именно рукописный, оригинальный вариант бумаги более надежен ввиду того, что в этом случае проще доказать его подлинность (например, экспертиза почерка и подписи).
- Никакие ошибки, помарки, перечеркивания не допускаются – лучше сделать еще один оригинал, а предыдущий уничтожить на глазах покупателя.
- И еще один важный момент – считается действительным только оригинал документа. Копия является юридически ничтожной – т.е. не имеющей никакой силы.
Доверенность на представление интересов в налоговой
С налоговой инспекцией может столкнуться не только организация, но и любой гражданин РФ. Доверенность на представление интересов в ИФНС, выписанная юридическим или физическим лицом на своего представителя, позволяет выполнять определенные действия доверенному лицу в налоговой от имени доверителя.
Организация может назначить своим доверенным лицом, например, бухгалтера или главного бухгалтера, оформив на него доверенность с той целью, чтобы данный работник мог сдавать отчетность, предоставлять и получать необходимые документы.
Часто доверенность оформляется для подачи запроса в налоговую , а также иные цели. Физическое лицо также можно назначить своего представителя, который будет за него совершать некоторые действия, которые доверитель по той или иной причине не может или не хочет выполнить сам (в силу нехватки времени, знаний или желания), например, заполнить и сдать декларацию о доходах.
Оформив доверенность на представителя, доверитель получает возможность передать полномочия по представлению своих интересов другому лицу.
Для того чтобы доверенное лицо могло воспользоваться выписанной на него доверенностью, у него должен быть паспорт, реквизиты которого должны совпадать с указанными в бланке доверенности. Работнику налоговой следует предъявлять доверенность вместе с паспортом.
Доверенность будет обладать необходимой силой в глазах специалистов ИФНС в том случае, если будет заверена надлежащим образом.
Юридические лица могут заверить документ с помощью печати организации при наличии подписи руководителя. Физические лица свою подпись на бланке доверенности могут заверить только у нотариуса либо у тех лиц, которые могут заместить нотариуса согласно российскому законодательству.
Доверенность в налоговую
– это документ, который дает полномочия доверенному лицу представлять интересы в налоговых органах: передавать, забирать любые необходимые документы, а также выполнять другие действия, связанные с данным поручением.
составляется в простой письменной форме. Бланк этого документа содержит такую информацию:
- наименование документа;
- место (город) и дата выдачи документа (прописью). Без указания даты доверенность считается недействительной;
- полное наименование организации, выписавшей данный документ, ее ИНН, КПП;
- фамилия, имя, отчество лица, полномочия которого передаются;
- фамилия, имя, отчество доверенного лица, его паспортные данные, место регистрации;
- перечень предоставляемых прав;
- срок действия документа;
- подпись доверенного лица;
- подпись и расшифровка подписи лица, выдавшего доверенность.
Срок действия законодательно неограничен.
Согласно ст. 186 ГК РФ, если срок не указан в тексте, то данный документ сохраняет свою силу в течение одного года со дня его выдачи.Доверенность от ип или физического лица-налогоплательщика требует нотариального удостоверения. Доверенность от имени юридического лица выдается за подписью руководителя организации либо другого уполномоченного лица.ДОВЕРЕННОСТЬг.
Москвадесятое декабря две тысячи тринадцатого годаОбщество с ограниченной ответственностью «Инновационные технологии», ИНН 5020798703, КПП 502071001, в лице генерального директора Аниканова Валерия Анатольевича, действующего на основании Устава, настоящей доверенностью уполномочивает главного бухгалтера Савельеву Татьяну Николаевну, паспорт серии 4259, № 574126, выдан ОВД Академического района г. Москвы, зарегистрированной по адресу: г.
Можно ли получить налоговый вычет по доверенности?
Налоговый вычет является льготой, представляемой государством физическим лицам при соблюдении ряда условий. Одним из обязательных условий получения данного вида льготы является предоставление в налоговый орган пакета документов, подтверждающих право на вычет.
Сдать документы, обосновывающие правомерность заявления льготы, может как сам гражданин, так и его доверенное лицо. Для этого необходимо оформить доверенность на лицо, которое будет представлять интересы доверителя и нотариально ее заверить.
Также, при заполнении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ на титульном листе необходимо будет указать, что отчетность составлена и сдана в налоговый орган представителем лица, заявляющего вычет, внести инициалы представителя и реквизиты доверенности. Собранный пакет документов, с вложенной в него доверенностью, сдается в налоговый орган по месту прописки заявителя вычета, в общем порядке.
При этом, необходимо отметить, что альтернативой получения налогового вычета по доверенности может служить направление пакета документов по почте.