Сущность, виды и функции денег. Их роль в экономике

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сущность, виды и функции денег. Их роль в экономике». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Вексель — подписанная бумага из разряда долговых. Она обозначает право того, кто является держателем векселя, спустя время потребовать сумму долга у человека, который этот вексель выдал. Причём и время, по прошествии которого появляется право, и сумма, и даже место требования оговаривается заранее.

Женевские вексельные конвенции 1930 г.

Конвенция о единообразном законе о простом и переводном векселе

Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о простых и переводных векселях

В них. участвуют Австрия, Бельгия, Венгрия и РФ.

Не участвуют: Англия, США, Канада.

Унификация вексельного права достигнута в Единообразном законе о простом и переводном векселе. Согласно ей вексель явл. основным способом оформления кредита, это средство платежа.

Выделяются два вида, дается опр.:

простой вексель — ц.б., удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя.

Предпочтение отдается переводному векселю, поскольку его м. передать др. лицу.

Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о простых и переводных векселях

В ней закреплены основные коллизионные привязки.

Основная — национальность.

Отличия векселя от долговой расписки

• Оформление. Вексель нельзя оформлять в свободной форме. Он должен содержать все необходимые реквизиты сторон. Чаще всего он выпускается на специальной бумаге, которая имеет защиту от подделки. Но оформленный на стандартном листе, он также будет действительным.
• Вексель, как уже было сказано не раз, накладывает строжайшую ответственность. И расписка с ним не сравнится.
• Один вексель может применять в совершенно различных ситуациях и сферах деятельности, потому что не привязывается к условиям сделки. Он является собой гарант долга.
• Вексель как ценная бумага имеет международный уровень и регулируется отдельным законом, одинаковым во всех странах, подписывавших ту самую конвенцию тридцатого года.

Напоследок ещё раз напомним особенности векселя — применять его можно в различных сферах — от уплаты собственных долгов, до продажи банковским организациям. А ценность этой бумаги становится выше по мере приближения обозначенного срока уплаты долга.

Чек также представляет собой ценность. Основное назначение чека – подтверждение платежа. Он может быть выдан после расчета, либо вместо расчета, обладая способностью покрыть оговоренную в записи сумму. Чек является популярным методом безналичного расчет. Когда один человек, вместо передачи суммы денег, передает лишь квитанцию. Некий фрахт определенной суммы со своего счета, подтверждающую что он согласен оплатить указанную денежную массу и скрепляет свое слово личным чеком, подписью и печатью. Лицо, получившее чек, вправе требовать по нему свои деньги в банке, где они будут списаны со счета расплатившегося и переданы получателю. Чеки, выписанные крупными компаниями также могут служить объектом торгов, но это крайне не популярный не не самый доходный актив, который в свое ипостаси уступил место облигациям.

Пожалуй это основные виды ценных бумаг, которые популярны в обиходе начинающего инвестора. Детально разобраться в них вам поможет опыт и дополнительная литература, но для общего представления указанного более чем достаточно. Будьте внимательны и успешны в своих инвестициях!

Вексель – это ценная бумага, подтверждающая право на получение оговоренной суммы в заранее определенный срок. В свою очередь, дающий вексель (векселедатель) обязуется уплатить оговоренную в бумаге сумму.

По сути, вексель дает право отсрочки платежа для лица, его выпускающего. То есть он может считаться аналогом долговой расписки, причем выпустить ценную бумагу может как физическое лицо, так и юридическое.

Сумму и срок, указанные в реквизитах, определяет выпускающее вексель лицо.

С помощью векселя могут производиться расчеты между организациями или физическими лицами, под залог этой бумаги можно получить банковский кредит. Словом, порой это выгодная альтернатива реальным деньгам, позволяющая экономить на процентах по кредиту, ускорять расчетные операции и не прибегать к использованию наличных денег.

Облигация — еще одна из разновидностей ЦБ, отличающаяся от рассмотренного выше векселя следующими особенностями:

• может иметь бездокументарную форму;
• дает возможность получить не только деньги, но и иное имущество;
• имеет безусловную доходность (в виде процента или купона).

ВНИМАНИЕ! Эмитент облигации отражает свой долг перед ее держателем в составе задолженности по полученным заемным средствам, следуя нормам ПБУ 15/2008 «Учет расходов по займам и кредитам», утвержденного приказом Минфина России от 06.10.2008 № 107н.

Используя для бухучета облигаций счета 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» и 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», не следует забывать о необходимости обособленного учета таких заемных средств (привлеченных путем выпуска и размещения облигаций) — на это есть прямое указание в инструкции к плану счетов, утвержденному приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н.

Для отражения операций с облигациями в бухучете эмитента может использоваться следующая корреспонденция счетов:

• Дт 76 Кт 66 (67) — отражен долг по облигациям в момент размещения по номинальной стоимости;
• Дт 51 Кт 76 — деньги за облигации поступили на расчетный счет;
• Дт 91 Кт 76 — отражены расходы на оплату услуг брокера;
• Дт 66 Кт 76 — облигации погашены по номинальной стоимости;
• Дт 91 Кт 66 — начислен купонный доход.

Детальнее о бухучете заемных средств расскажет материал «Заемные средства — это. ».

В бухучете держателя облигации применяются следующие проводки:

• Дт 76 Кт 51 (50, 52, 10, 41) — оплачена приобретенная облигация;
• Дт 58 Кт 76 — принята к учету облигация по первоначальной стоимости (при получении фирмой свидетельства о переходе соответствующих прав).

Если при этом первоначальная стоимость облигации превышает ее номинальную стоимость, разница списывается за счет получаемого фирмой дохода и при каждом его начислении производятся следующие записи:

• Дт 76 Кт 58 — частично списана разница между покупной и номинальной стоимостью облигации;
• Дт 76 Кт 91 — начислен доход по облигации, уменьшенный на разницу между покупной и номинальной стоимостью облигации.

Изучить нюансы бухучета финвложений поможет материал «Бухгалтерский учет финансовых вложений — ПБУ 19/02».

Чем переводной вексель отличается от простого, в чем разница?

Существует несколько форм векселя, и каждая из них имеет свое предназначение. Вексель представляет собой ценную бумагу, которая выступает обязательством. Вексель выпускается строго в соответствии с законодательными нормами. Вексель дает возможность владельцу на право получить деньги от должника.

Переводной вексель

Если заглянуть в историю, то вы заметите, что вексель является самой старой ценной бумаги. И уже потом, со временем, начали появляться такие ценные бумаги: фьючерсы, акции, бонды и т.д. . История возникновения векселя начинается с того, что сперва он был обыкновенной распиской. Однако, на наше время вексель используется довольно редко, зачастую в сельскохозяйственной сфере.

Конечно, акции и облигации стали намного популярнее векселей. Их популярность (или востребованность) объясняется вкладами свободных денег на фондовые биржи большим количеством людей.

Не стоит путать вексель с акцией. Между ними есть существенная разница, т.к. акция является собственностью в виде доли, а вексель – долговым обязательством. К тому же, от акций владельцы могут получать дивиденды, чего не скажешь о векселе.

Также вексель отличается и от облигаций. Их тоже не надо путать. Каждая ценная бумага имеет свои отличительные черты. Рассмотрим, какие же отличительные черты имеет вексель в сравнении с облигацией:

• Вексель можно назвать индивидуальной ценной бумагой, а вот облигация – ценная бумага, выпускаемая в виде бумажных денег (к примеру).
• За выпуском облигаций в строгом порядке наблюдает государство, а за выпуском векселя – нет.
• Использование векселя может быть направлено на расчетно-платежные операции . Облигацию так использовать недопустимо.
• Вексель может быть передан по указанию владельца, а облигация может быть продана исключительно по договору, составленному письменно.
• Отличается вексель и по форме выпуска. Вексель выпускается в виде бумаги, а облигация может быть в разных формах.

Казначейский вексель – это ценные бумаги, которые обращаются на рынке ценных бумаг короткий период (краткосрочный период). Казначейские векселя являются основными и распространенным видом ценной бумаги (краткосрочной) в развитых странах. Выпускаются они на период три, шесть и двенадцать месяцев.

В Соединенных Штатах Америки казначейский вексель является основным в государственных ценных бумагах. Казначейские векселя, казначейство размещает на конкурсной основе с дисконтом с помощью аукционов. По шестимесячным, а также трехмесячным векселям каждую неделю проводятся, а с девяти и двенадцати месяцев ежемесячно.

Почти все инвесторы покупают казначейские векселя впервые на первичном рынке. Франция выпускает краткосрочные обязательства (долговые) на предъявителя с номиналом пять тысяч фунтов стерлингов и со сроком четыре – семь недель, а также тринадцать, двадцать шесть и пятьдесят две недели с номиналом (минимальным) один миллион фраков, а размещаются они на аукционах.

Японское государство выпускает краткосрочные казначейские векселя на срок обращения три или шесть месяцев.

Минфин эмиссирует также финансовые векселя на 2 месяца. Казначейские векселя широко распространены в странах с развитой экономикой, так как считаются не имеющими риска; поэтому казначейские векселя очень популярны у институциональных инвесторов, не исключая институциональных инвесторов.

В Соединенных Штатах Америки существуют различные квазигосударственные выпуски, эмиссию которых осуществляют агентства и ассоциации, которые создаются по решению Конгресса Соединенных Штатов Америки, большинство из них выпущены под гарантию государства. Надежность у них такая же как у прямых государственных обязательств, но доходность напротив выше.

Сроки погашения казначейских ценных бумаг государственных агентств различны – от 3 месяцев до 20 и более лет. Государственные агентства – это крупные эмитенты ценных бумаг с 0-ым купоном.

Минфин Соединенных Штатов Америки начало эмиссию ценных бумаг с нулевым купоном с начала тысяча девятьсот восемьдесят пятого года. Данные ценные бумаги эмиссируются с большим дисконтами, то есть скидками с номинала.

Для чего же все это надо, зачем выпускать какие-то казначейские векселя государству, если оно итак получает налоговые и неналоговые доходы? Это делается для того, чтобы государство имело возможность получить и сконцентрировать дополнительные денежные средства для реализации каких-либо целей (например, покупку оружия или его выпуска во время войны), однако благодаря выпуску ценных бумаг, в том числе и казначейских векселей инвесторы в них получают еще и доход (дисконт), что по-моему является очень хорошим моментом, по сравнению с тем, как было проведено раскулачивание в СССР, когда все было национализировано, люди выселялись и ссылались, а их имущество отбиралось под предлогом поделить все поровну.

Рассматриваемый документ имеет высокую распространенность в сфере кредитования финансовых организаций, компаний и рядовых граждан. Долговые обязательства, полученные согласно данному документу, имеют большую силу в сравнении с обычным договором. Также довольно часто векселя используются в сфере коммерческой деятельности. Составление данного документа позволяет покупателю получить отсрочку платежа за полученную продукцию. Нужно отметить, что при составлении этого документа долг не подлежит начислению процентов. Помимо этого, следует сказать о том, что векселедержатель имеет законное право продать данный документ как частным лицам, так и банковской организации. Передача бланка подразумевает передачу долга третьим лицам.

В банковском деле, использование векселей позволяет привлечь дополнительные денежные ресурсы. Этот же метод используется крупными компаниями с целью увеличения уставного фонда. Специалисты в области инвестиционной деятельности отмечают выгодность применения векселей. Использование данных ценных бумаг сопровождается минимальными рисками потери денежных средств.

Вексель – это долговая бумага, удостоверяющая право держателя требовать определенную сумму долга спустя определенное время в оговоренном месте у лица, выдавшего вексель

Что такое вексель и откуда он взялся

Вексель имеет много схожего с долговой распиской. Он заверяет, что векселедатель (эмитент) обязуется выплатить кредитору (векселедержателю) некую сумму денег за срок, прописанный в долговой бумаге. Также, векселедатель может встречаться в литературе или правовых актах как должник, а выплата по бумаге – погашение финансового векселя.

Распространена ценная бумага в финансовых операциях между юридическими лицами. Намного реже такая бумага выпускается для того, чтобы занимать деньги у физических лиц на развитие бизнеса.

Частные лица тоже могут задействовать вексель вместо привычной расписки, но такие ситуации крайне редки и практически не используются, ибо требуют достаточных знаний и опыта в данной сфере.

Итак, что такое вексель простыми словами – официальный долговой акт, имеющий свои реквизиты и правовое регулирование. Он обозначает возможность того, что держит вексель в своем имении, потребовать выплатить сумму денег, указанную в бумаге спустя время у человека, выдавшего такую ценную бумагу. Как сроки погашения, так и объем финансовых выплат оговариваются заранее и указываются как основные реквизиты документа, без которого он считается недействительным.

Касательно возникновения, то стоит начать еще со времен Античных Греции и Рима. Ранние упоминания о долговом акте касаются первого государства, в котором активно промышляли различные «менялы» среди городской знати. Постоянная нехватка средств для существования, а также боязнь передвижения на большие расстояния со своими богатствами (например, караванами) привели к тому, что купеческие гильдии могли оформлять расписки у менялы одного города, под которой давалось право получить н-ную сумму в другом городе. При этом, меняла из другого города имел право предъявить расписку и вернуть свои деньги обратно.

Есть ли существенные различия

Теперь подробно рассмотрим, чем отличается чек от векселя:

• Чек считается платежным средством — аналогом денег. Его выписывают, чтобы произвести расчет за покупку товаров. Вексель же можно расценивать в качестве долговой расписки. Т. е. основная их сущность, все-таки, различна.
• Существует и разница в скорости обналичивания. Если чек должен быть обналичен сразу по предъявлении, то у векселя существуют три варианта временных рамок. И чаще всего расчет несколько отодвинут в сроках от момента его выдачи.
• Каждый имеет свою особенность и в типе должника. Так, обналичивание чека – это обязательство банка. Вексель выдают юридическому или физическому лицу, которое выступает в качестве займодавца для векселедателя.
• Вексель должен быть подвергнут акцептированию плательщиком. В отношении чека таких требований не выдвигается.
• Время хождения, как правило, тоже различно. Чек, обычно, обналичивают в банке через очень короткий промежуток времени, а вексель может долго находится в обороте. При этом будут периодически меняться векселедержатели.
• Есть свои различия и в сроках исполнения ответственности. Так, банки должны обналичить чек предъявителю в течение шести лет после его выдачи. С векселем все сложнее. Если, не представить его в указанный срок, то векселедатель имеет право не возвращать по нему деньги. Исключением считаются авалированные векселя, когда лицо, выдавшее гарантию, обязано оплатить даже просроченный вексель.
• Возможность кроссирования. Эта особенность присуща только чеку, у векселя она отсутствует. Термин означает, что деньги могут быть переведены предъявителю только на банковский счет, но не выплачены наличными.
• Порядок наступления ответственности при фальшивой подписи. Если банк сможет представить доказательства того, что подпись на чеке поддельна, то ему не придется выплачивать по нему деньги. Векселедатель обязан произвести расчет в любом случае.

Что означает вексель и зачем его выписывают

Расчет векселями ведется между продавцами и покупателями. Финансовый инструмент дает отсрочку платежа. Документ имеет строгую форму и правила заполнения. В подписании участвуют векселедатель (эмитент, заемщик) и векселедержатель – кредитор, получатель выгоды.

Получатель может требовать от должника возмещения займа.

Характеристики векселя:

1. Бесспорность. Долг погашается в любой ситуации полностью.
2. Безусловность.
3. Только денежная форма.
4. Обращаемость. Передается без ограничений от одного владельца к другому с помощью передаточной записи без согласия эмитента.
5. Независимость и отвлеченность от других сделок. Он сам имеет ценность и юридический статус отдельно от дополнительных условий.
6. Бланк строгой отчетности

Главные функции:

1. Расчет за товары, услуги с отсрочкой. Вексельная расписка выступает как обеспечение сделки.
2. Получение и оформление займа. Векселем оплачивают материальные ценности, услуги, возвращают ссуды, выдают кредиты. Кредиторам удобна его строгая форма и простота передачи, а также гарантия возврата задолженности в указанный срок.

Бумага одновременно обеспечивает возврат долга и фиксирует его возникновение. Важность этого инструмента в том, что до момента погашения он проходит несколько держателей, гасит обязательства при меньшем количестве денег в обороте и ускоряет расчеты.

Виды векселей — простой, переводной, именной, ордерный

Эти ценные бумаги делятся на несколько категорий в зависимости от того, как именно обозначается на них форма выплаты долга.

Например, в простом векселе обязанным выплатить долг обозначается тот, кто его выпустил. Такой вид долговых расписок и сегодня имеет самое широкое распространение.

Переводной вексель сложнее. Долг имеется у определённого лица (должника) перед тем, кто его выписывал. А вот держатель ценной бумаги, в свою очередь, будет требовать вернуть долг именно с должника, а не с того, кто его выписывал.

Особенность переводного векселя: он будет обязателен к исполнению и иметь силу только при согласии с его условиями того лица, которое впоследствии и будет выплачивать долг.

Это важно, так как если такое согласие не будет обозначено, то документ всё равно будет действительным, и платить по нему придётся обязательно, но уже тому, кто его выдал. То есть, отсутствие согласия переводит переводной вексель в простой.

Например, я выпишу вам переводную вексельную бумагу, обязывающую моего друга отдать вам столько-то денег. Ее выписываю я, но должником перед вами выступит мой друг. Но если этот мой друг не даст на это своего согласия (не подпишет данный документ), то должен вам останусь я сам (документ из переводного превращается в простой).

Отличия от долговой расписки

• Оформление. Вексель нельзя оформлять в свободной форме. Он должен содержать все необходимые реквизиты сторон. Чаще всего он выпускается на специальной бумаге, которая имеет защиту от подделки. Но оформленный на стандартном листе, он также будет действительным.
• Накладывает строжайшую ответственность. И расписка с ним не сравнится.
• Один вексель может применять в совершенно различных ситуациях и сферах деятельности, потому что не привязывается к условиям сделки. Он является собой гарант долга.
• Как ценная бумага имеет международный уровень и регулируется отдельным законом, одинаковым во всех странах, подписывавших ту самую конвенцию тридцатого года.

Применять его можно в различных сферах — от уплаты собственных долгов, до продажи банковским организациям. А ценность этой бумаги становится выше по мере приближения обозначенного срока уплаты долга.

Обязательные реквизиты

В зависимости от эмитента бумаги могут выпускаться на обычной бумаге (физическими лицами, коммерческими организациями) или на бланках с несколькими степенями защиты от подделки. Последние чаще эмитируются банковскими учреждениями или государством. В обороте встречаются бумаги с указанием ремитента, лица, получающего выплаты, так и без этого. Тогда погасить вексель может любой человек.

Обязательными для документа являются следующие реквизиты:

• Вексельная метка. Например, «простой вексель».
• Место и дата составления документа.
• Гарантии безусловной выплаты указанной в бумагах суммы денежных средств.
• Срок платежа. Разделение на несколько транзакций не допускается.
• Место платежа. Точный адрес местонахождения плательщика.
• Полное наименование и адрес векселедержателя.

Заверяется документ подписью владельца ценной бумаги. Впоследствии она становится одним из ключевых признаков идентификации получателя выплат. Если оформляется тип векселя «переводной», обязательны пустые графы для указания адреса и наименования плательщика. Без их внесения такой документ превращается в «простой». Все пункты заполняются без сокращений. При обнаружении любых ошибок ценная бумага признается недействительной. Как выглядит вексель, можно увидеть по образцу, предоставленному эмитентом.

Похожие записи:

• Пробуем сэкономить при уплате госпошлины за права
• Калькулятор растаможки авто из Казахстана
• Какие выплаты могут получить петербуржцы с 1 января 2023 года